Como si fuera mi madre pero sin testamento

sin_testamemto   Hacer testamento es algo esencial. Da igual la razón por la que cada cual lo precise. Muchas veces las personas lo necesitan sin saberlo. Morir intestado no presenta más que inconvenientes. Por ello, como es normal no saber los motivos por los que a cada cual interesa hacer testamento, es conveniente contar la película de tu vida al Notario, abrir el corazón y dejarse asesorar. Os dejo esta historia sacada de la realidad y, tal vez, entenderéis el porqué de mis palabras.

   Esta mañana, Elena, una de mis colaboradoras, entra en mi despacho, sorprendida, con la intención de comentarme un caso que se le había planteado recientemente. Una señora, Reme, me relata, tras el reciente fallecimiento de su madre, con los papeles que arregló tras fallecer su padre, el esposo de la recientemente fallecida, tenía intención de poner a su nombre el piso que formaba parte de la herencia. Un inmueble que el matrimonio había adquirido durante el matrimonio.

   El supuesto, en principio, bastante sencillo, tenía alguna peculiaridad que a Elena, siempre cauta y perspicaz, le había llamado la atención, me dice:

   “En el certificado de defunción de la madre de la señora aparece como nombre María y, sin embargo, en el DNI de la clienta, pone que su madre se llamaba Lourdes”.

   Como es lógico, Elena, sorprendida por la aparente disparidad de la madre fallecida de la señora que le consultaba, cuestiona a esta sobre los motivos de la discordancia, ante lo cual, le dice:

“Mi madre falleció cuando yo era muy pequeña, se casó, en segundas nupcias con María, que ha sido, desde los cuatro años, como una madre para mi, no queda nadie de su familia. Yo he estado hasta el final de sus días con ella, fallecido mi padre, no tenía ganas, no hizo testamento”.

   Elena, con buen criterio, me plantea, qué hacer y cómo transmitir a la señora las consecuencias de la falta de testamento. Si María hubiese sido realmente la madre de Reme, siendo ésta la única hija e interesada en la herencia, prácticamente, a salvo una tramitación más tediosa e ingrata y unos pequeños costes añadidos, finalmente, la única interesada hubiese sido declarada heredera, mediante acta notarial de declaración de herederos abintestato. Sin embargo, Reme, no era hija de María. En tales supuestos, lo que resulta es que a falta de descendientes, ascendientes, cónyuge, hermanos, sobrinos carnales o primos de María, el heredero legal es el Estado o, en este caso, la Generalitat Valenciana, que es a quien corresponden las herencias intestadas de causantes valencianos sin los parientes referidos.

   El problema referido, siendo grande tal cual ha sido relatado, sin embargo, va más allá. Para formalizar la herencia del padre de Reme -que sí que lo era-, será necesaria la concurrencia de representante de la Generalitat Valenciana para liquidar la sociedad de gananciales existente entre María y el padre de Reme. En el fondo, Reme se encuentra con que la herencia de su padre está bloqueada, pendiente de una compleja tramitación administrativa y, por otro lado, la María, que, en la práctica fue la madre que hubo y consideró como tal, la ha perdido por la falta de haber hecho testamento.

   Tras esta historia, que es real… ¿Seguís pensando que hacer testamento es intranscendente? Yo se mi respuesta ¿Cuál es la vuestra?

Antonio Ripoll Soler

Notario de Alicante

www.notariaripoll.com

6 Comentarios »

  1. Siempre recomiendo a mis amigos, q pierdan una par de horas en hacer testamento… estas dos horas, les puede evitar perder 2 años de problemas…. y me quedo corto en muchos casos. En mi caso tengo 42 primaveras, y lo he cambiado 3 veces…..
    Felicitades Por tu blog !!!
    EDU

  2. Estoy casado, después de haberme divorciado de mi primera mujer, con mi actual mujer que tenía tres hijos pequeños de su anterior matrimonio. Y tuvimos un hijo en común. Convivimos todos desde que eran pequeños y los quiero a todos por igual.
    Me gustaría que los cuatro recibieran lo mismo cuando yo muera pero me da miedo el tratamiento fiscal de la parte que atribuya a mis tres hijastros. ¿ podría aclararme este tema? Muchas gracias.

    • Estimado amigo, civilmente no existe problema en favorecer a todos por igual, incluso contra la voluntad de los hijos propios.
      Distinto hubiera sido el caso de que en lugar de 4 hubieran sido 5 los implicados, pues, por el juego de la legítima, hubiera sido necesario tocar ésta en perjuicio de los hijos propios para realizar la igualación.
      El tema fiscal es complejo, se aborda de diferente manera en cada Autonomía y no solo legalmente, los criterios de interpretación incluso difieren.
      El parentesco por afinidad, aunque moralmente pueda ser el mismo, jurídicamente está penalizado fiscalmente. Existen sentencias, especialmente en el caso de los sobrinos, que lo igualan, sin embargo, siempre habrá que estar al criterio de la Hacienda Autonómica correspondiente y enfrentarse a un posible recurso.
      En el caso de los hijos, su situación está penalizada. Existen unas sentencias que la han mejorado, pero todavía no se igualan.
      Sin embargo, ello no debería ser un motivo para dejar de tratar a todos por igual. Además, es conveniente, siendo tantos los hijos, analizar el impacto fiscal de la sucesión, a veces, con el fraccionamiento de la sucesión del patrimonio familiar entre los dos cónyuges la carga fiscal no resulta ser tanto.
      Por otro lado, si tenemos una situación de confianza absoluta entre los cónyuges, una cierta edad, y una relativa estabilidad patrimonial, se puede acudir a articular la totalidad del patrimonio familiar de forma conjunta, de forma que en la herencia del no progenitor el no hijo coja de menos a costa de coger de más en la herencia del progenitor bínubo, en este caso, su esposa. Es algo que bien explicado en los testamentos puede producir el efecto que pretende y minorar el impacto fiscal. Si bien, para ello, es conveniente que los dos cónyuges sean de edad similar y que, previsiblemente, no se difieran ambas herencias porque se podrían producir efectos contrarios al querido.
      Saludos

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